Положение об отделе внутреннего контроля и аудита

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита – структурное подразделение Управления Федерального казначейства по Кемеровской области – Кузбассу (далее – УФК), создан для осуществления в установленном порядке ведомственного контроля за деятельностью структурных подразделений УФК.

1.2. Отдел внутреннего контроля переименован c 1 июля 2011 г. в отдел внутреннего контроля и аудита (далее – отдел) приказом УФК от 28 апреля 2011 г. № 5-к. Отдел возглавляет начальник отдела, который назначается на должность и освобождается от должности руководителем УФК в установленном порядке.

1.3. Структура и штат отдела утверждается приказом УФК с учетом направлений и объемов работы. Круг служебных обязанностей специалистов отдела определяется начальником отдела в должностных регламентах (инструкциях).

1.4. Прием, увольнение, перевод (перемещение) работников отдела, установление им должностных окладов и надбавок к ним производится руководителем УФК в соответствии со штатным расписанием и трудовым законодательством.

1.5. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, нормативными документами, регламентирующими полномочия органов федерального казначейства, иными нормативными правовыми актами, а так же приказами и распоряжениями руководителя УФК.

II. Задачи

Задачами отдела являются:

- организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений УФК;

- координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в УФК;

- организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

- составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК;

- проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций);

- составление и представление в установленном порядке отчетности в рамках выполняемых отделом задач;

- проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

III. Структура

Отдел состоит из начальника отдела, его заместителей и специалистов отдела, осуществляющих обеспечение деятельности в рамках исполнения задач и функций отдела. Структура отдела состоит из должностей, закрепленных в штатном расписании, утвержденном приказом УФК.

IV. Функции

В рамках поставленных задач отдел выполняет следующие функции:

4.1.         организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:

- осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений УФК;

- организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений УФК, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений УФК;

- осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству УФК отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений УФК, в которых содержится информация:

о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями УФК, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК;

о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

- осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» в УФК;

- осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений УФК;

- обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству УФК, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

4.2.         осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления;

- осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений УФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками в том числе:

- осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями УФК;

- направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

4.3.         составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК, в том числе:

4.4.         составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в УФК, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;

4.5.         осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых УФК, информации о результатах деятельности отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции отдела;

4.6.         проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), в том числе:

- осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

- организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

- обеспечивает составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

4.7.         проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита;

4.8.         составляет и представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых отделом задач, а также:

- составляет и представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;

- осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции отдела;

4.9.         осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия УФК с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

4.10.    осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии);

4.11.    осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных отделу задач, подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;

4.12.    обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, в случае составления протокола об административном правонарушении отделом;

4.13.    обеспечивает в пределах компетенции отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

4.14.    осуществляет в пределах компетенции отдела ведение делопроизводства;

4.15.    осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции отдела;

4.16.    взаимодействует в пределах компетенции отдела со структурными подразделениями УФК, ЦАФК, Межрегиональных УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

4.17.    осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям отдела;

4.18.    осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности отдела;

4.19.    выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в отделе, а также защите обрабатываемой информации;

4.20.    обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям отдела;

4.21.    участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;

4.22.    обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции отдела;

4.23.    обеспечивает в пределах компетенции отдела наполняемость сайта УФК;

4.24.    управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции отдела;

4.25.    осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции отдела;

4.26.             осуществляет иные функции в пределах компетенции отдела.

V. Права и обязанности

5.1. Отдел вправе:

5.1.1. привлекать с согласия руководства УФК сотрудников структурных подразделений УФКя к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции отдела, и необходимых для выполнения возложенных на отдел задач и функций;

5.1.2. принимать участие при необходимости в контрольных и аудиторских мероприятиях, связанных с проверкой деятельности структурных подразделений УФК, а при поручении Федерального казначейства - в комплексных и тематических проверках деятельности территориальных органов Федерального казначейства;

5.1.3.    запрашивать и получать (по согласованию с руководством УФК) от всех структурных подразделений сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на отдел задачи функций;

5.1.4. вносить руководству УФК предложения по вопросам деятельности отдела.

5.2. Отдел обязан:

5.2.1. осуществлять выполнение возложенных на отдел задач и функций, установленных настоящим положением;

5.2.2. не разглашать сведения, составляющие государственную, служебную и иную тайну, а также сведения ограниченного распространения;

5.2.3. изучать законодательные и нормативные акты, постоянно повышать квалификацию специалистов;

5.2.4. осуществлять в установленном порядке, консультации по вопросам, входящим в компетенцию отдела;

5.2.5. выполнять планы работы УФК и отдела;

5.2.6. выполнять в установленные сроки поручения руководства УФК и осуществлять контроль своевременного исполнения и оформления в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и инструкции по ведению делопроизводства;

5.2.7. осуществлять сохранность документов отдела.

VI. Ответственность

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим положением на отдел задач и функций несет начальник отдела, а в его отсутствие - лицо его замещающее.

6.2. Начальник отдела несет ответственность за соблюдение работниками отдела должностных регламентов (инструкций), трудовой дисциплины, служебного распорядка (правил внутреннего трудового распорядка) и техники безопасности в УФК.